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发布时间：2023-11-17
浏览次数：
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序号 |
指标名称 |
指标要求 |
是否通过 |
投标文件格式及提交资料要求 |
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1 |
境内总所 |
依法注册 |
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提供有效的营业执照复印件 |
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2 |
执业证书 |
合法执业 |
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提供有效的复印件(包括但不限于A股、H股上市公司审计业务资质证明) |
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3 |
联合投标 （如有） |
联合手续齐全 |
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提供香港会计师公会签发的登记证书复印件、联合体成员与联合体牵头人关系情况的说明及联合体协议书原件 |
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4 |
投标授权书 |
原件，符合招标文件要求 |
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法定代表人（单位负责人）参加投标的无需此件，提供身份证明复印件即可 |
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5 |
承诺书 |
原件，符合招标文件要求 |
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原件 |
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6 |
投标人 资格 |
半年内任意一个月缴纳税收和社会保障资金的证明材料 |
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复印件 |
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备注： 1、无论何种原因，即使投标人开标时携带了证书材料的原件，但在投标文件中未提供与之内容完全一致的复制件的，评标委员会可以视同其未提供。 2、以上证明文件均须为合法有效。如按照国家规定需要进行年审的证书，证书必须为年审合格的证书。 |
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评分类别 |
评分项目 |
评分标准 |
评分说明 |
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投标人综合实力 （10分） |
服务机构资质及综合实力 |
5 |
根据中国注册会计师协会公布的《2022年会计师事务所综合评价前百家信息》排名进行评分，在百家事务所中排名 1-3 名得 5 分，排名第 4-6 名得 4 分，排名第 7-9 名得 3分，排名第 10 名及以后不得分。 注：投标文件中须提供中国注册会计师协会发布的《2022年度会计师事务所综合评价百家排名信息》相关排名截图。 |
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5 |
按照AFRC（香港财务汇报局）发布的2021年度及2022年度查察报告，4≤两年审计质素评级加总之和≤6，得5分；6<两年审计质素评级加总之和≤8，得4分，其余评级成绩不得分。 注：提供AFRC（香港财务汇报局）发布的2021及2022年度查察报告内评级情况等相关证明材料。 |
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工作方案 （10分） |
服务方案质量 |
5 |
总体审计方案内容全面，包括审计目标、范围、进度计划、程序、审计技术方法等；审计方案全面合理，审计技术方法先进、高效，能充分保障审计结果的准确性；与招标人前任审计师工作衔接经验是否丰富；针对国际准则报告出具事宜，与境外成员所或国际准则报告签字会计师工作衔接方案（包括但不限于沟通汇报机制和签字安排）。 方案优，得5分；方案良，得3-4分；方案一般，得1-2分； 方案差或未提供得0分。 |
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工作进度安排和实施进度控制 |
5 |
针对招标人的审计方案，包括审计重点，以及现场审计安排(包括但不限于人员、审计入场时间、进度等)等，能否按照年报关键节点要求完成工作，满足招标人年报公告的时间要求；资源是否充足，如果上报时间提前，是否有应对措施等。 方案优，得5分；方案良，得3-4分；方案一般，得1-2分； 方案差或未提供得0分。 |
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人力资源配备 （10分） |
审计团队人员配置及经验 |
6 |
拟委派参加本项目的全部审计人员数量及各级别人员（合伙人，高级经理，现场负责人和一般人员）的数量及占比情况；项目实施期间，能全职参与本项目的人数（注明全职参与该项目注册会计师数量）；委派项目现场和非现场的人员数量及占比情况；本项目拟投入的工时总计（按人数乘以天数计算）、各层级审计人员工时占比及现场工时占比情况；核心团队成员参与的同类审计项目数量；承诺核心团队成员稳定，服务期限内未经招标人书面同意不得变更；为确保核心团队成员的稳定性拟采取的措施和应急方案。安排充分，结构合理得5-6分；安排较充分，结构较合理得3-4分；安排基本充分，结构基本合理得1-2分；安排不充分，结构不合理得0分。 注：提供以上人员名单及相关证书。 |
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核心人员业绩 |
4 |
拟参加本项目的核心团队人员，含签字会计师（主管合伙人）和现场负责人的审计项目经验。 签字会计师（主管合伙人）最近两年具有A+H股上市企业的审计项目经验得2分；现场负责人最近两年具有A+H股上市企业的审计项目经验得2分。 注：本项最高得4分。 |
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信息安全管理 （5分） |
信息安全管理制度和具体措施 |
5 |
投标人持有专业资质认证机构颁发的信息安全相关的证书得2分； 对审计过程中获取的财务信息以及各类信息采集数据所采取的保密措施及投标人内部网络对客户信息的安全管理措施；在国际网络中保持独立性情况。 信息安全管理制度及措施可靠且可操作性强的得 3 分；较为可靠得 2 分；一般得 1 分；措施差或未提供此项内容不得分。 注：须提供相关证书复印件作为证明材料。 |
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风险承担能力水平 （5分） |
风险承担能力 |
5 |
有完善的执业质量保证措施，具有较强风险防范能力，投标人所在的全球性组织中的中国内地审计业务成员所按规定缴纳职业责任保险或计提职业风险基金，不提供不得分。 优：5分；良：3-4分；一般：1-2分。 |
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执业记录 （5分） |
处罚情况 |
5 |
根据中国注册会计师协会行业管理信息系统查询结果，招标文件发布之日近三年投标人受到财政部、证监会、注协的处罚/惩戒情况，未受到过财政部、证监会、注协给予处罚/惩戒的得5分，每受到一次处罚/惩戒减2分，受到3次及3次以上处罚/惩戒不得分。 注：本项应提供中国注册会计师协会行业管理信息系统查询结果截图并加盖投标人公章；分所受到处罚/惩戒次数汇总纳入总所投标人计算；分所及总所因同一事宜受到处罚/惩戒按1次计算。 |
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质量管理水平 （40分） |
项目咨询 |
5 |
对于与招标人相关的新制度，新准则，新业务以及对复杂或有不同处理方案的事项，在不违反审计独立性的前提下，能否为招标人提供有效的咨询帮助，反馈速度如何，能否对招标人的财务人员提供相关培训；以及为帮助招标人解决相关问题、满足相关需求方面，拟采取的相关审计或增值服务建议；投标人在审计工作中可以委派的专家或可利用的专业技术支持的资源；投标人的咨询经验丰富，提供价值高可行性强的解决方案及案例，得5分；价值较高、可行，得3-4分；一般，基本可行，得1-2分；差或未提供此项内容不得分。 |
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意见分歧解决 方案 |
5 |
项目组与招标人、项目组内部、项目组与项目质量复核人员之间对财务处理存在的意见分歧等的解决方案和方法； 解决方案及方法非常好得5分，较好得3-4分，一般得1-2分，方案差或者没有方案得0分。 |
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项目质量复核及项目质量检查方法及措施 |
15 |
项目质量复核和检查的方法、程序及政策，包括检查、复核的范围， 检查、复核的层级、各层级的复核范围和时间安排、执行检查、复核的具体要求；本项目的预计实施计划，不提供不得分。 （1）投标人建立了完善的质量管理制度，严格遵照制度执行管控；建立了完善的项目质量控制和复核机制，制定本项目质量控制复核的计划和程序针对性强，得13-15分。 （2）投标人建立了较为完善的质量管理制度，基本按照制度执行管控；建立了较为完善的项目质量控制和复核机制，制定本项目质量控制复核的计划和程序针对性较强，得10-12分。 （3）投标人建立的质量管理制度尚需完善，执行情况较弱；建立的项目质量控制和复核机制尚需完善，制定本项目质量控制复核的计划和程序针对性较弱，得7-9分。 |
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质量管理缺陷识别与整改措施 |
15 |
如何识别和评估质量管理风险及应对质量风险的措施；根据本文件及公开渠道可以了解到的有关招标人的信息，结合本项目审计工作要求，提供对招标人的发展战略、经营环境、业务板块、信息系统、公司治理、风险管理、内部控制的现状和风险的理解；对水泥行业的业务特点、特定会计处理的理解；风险评估程序及措施全面、可行性强，得9-10分；风险评估程序及措施较全面、可行，得7-8分；风险评估程序及措施一般，基本可行，得5-6分；风险评估程序及措施差，不可行或未提供此项内容不得分；是否采用先进的信息技术手段辅助风险评估程序，提升审计效率。技术应用面广，效率提升明显的得5分；中等得3-4分；一般得1-2分。差或未提供此项内容不得分。 |
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评分项目 |
评分项目 |
评分标准 |
评分说明 |
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审计费用 （15分） |
服务费用 |
15 |
审计及相关费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计及相关费用报价∣/选聘基准价）×审计及相关费用报价要素所占权重分值。 选聘基准价为选聘文件要求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值。 |